学院财务管理条例
发布时间:2014-12-29  点击数:
 

为规范财务管理,更好地服务于学院教学、科研和发展大局,根据《武汉大学财务管理办法》等文件精神及我院具体情况,特制定本条例。

第一条  学院财务管理的基本原则:贯彻执行国家有关法律、法规和学校的财务规章制度;坚持勤俭办学的方针;正确处理事业发展需要和资金支配的关系,社会效益和经济效益的关系,学校、学院和个人三者利益的关系。

第二条  学院财务管理的主要任务:依法多渠道筹措资金,合理编制学院预算,对预算执行过程进行有效控制;努力增收节支,提高资金使用效益;建立健全财务规章制度,规范院内财务秩序,对学院经济活动的合法性、合理性进行监督。

第三条  学院按照学校规定不设专职财务人员,只聘用财务管理人员1名。学院的财务管理统归学校财务部结算中心,学院的收入、支出、监督等具体工作均由学校财务部结算中心完成。

第四条  学院财务管理的内容包括:学院预算管理、收入管理、支出管理、财务监督等。

第五条  学院财务预算管理

1、预算的内容:依据学校发展计划和任务,编制年度财务收支计划。包括收入预算和支出预算。

2、预算的编制原则:坚持“量入为出,收支平衡”的总原则,以收定支,不得编制赤字预算;收入预算必须坚持积极稳妥;支出预算必须坚持统筹管理,保障重点,勤俭节约。

3、预算的编制及审核:学院预算由党政办公室根据学院发展计划、任务编制出建议方案报分管院领导审定,分管院领导审定后提交院党政联席会议讨论审议通过,党政办公室将通过的预算报学校财务部审核。学院执行学校下拨的年度预算。

第六条  学院财务收入管理

1、学院收入主要指开展教学、科研及其他活动依法取得的各种非偿还性资金。收入内容包括:学校教育经费拨款、科研经费拨款、其他经费拨款、各种办班及非学历教育收入、拓展教育收入、科技项目开发收入等。

2、学院各项收入均按学校财务部核算后的比例和数额掌握列支,任何单位和个人不得截留、隐瞒、挪用、私分学院收入。

3、学院的各项收费必须严格按照国家政策及学校规定的科目组织,对非法收入,学院会同学校财务、审计、监察部门按规定予以查处。

4、学院各项收入必须按规定及时足额上交学校财务部门,执行好收支两条线政策,按照学校的收入分配办法统一进行分配列支。

第七条   学院财务支出管理

1、学院财务支出包括学院开展教学、科研及其他活动发生的各项资金耗费。支出包括事业费、业务费、设备购置费、特支费和其他费用。

2、学院经费开支实行事前预算审批管理程序:学院所有的开支需预先提出申请,本部门(系、室、中心)负责人审核签字,分管院领导审核同意。报帐必须持正规发票按照报帐审核程序办理。

3、学院经费报帐审核程序:一次报帐累计支出4000元以内的按照经办人签字、分管院领导审批签字、分管财务工作的副院长审核签字后报销;支出4000元-10000元以内的按照经办人签字、分管院领导审批签字、书记或院长审批签字、分管财务工作的副院长复核签字后报销;10000元以上列支项目由院党政联席会议讨论通过、书记和院长审批签字、分管财务工作的副院长复核签字后报销。

4、请款的管理:需请款的要事先征得分管领导同意并在申请请款书上签名。请款应有确切的事由,并严格遵守“一事一借”、“前清后借”的原则。请款书上要注明的要素有:请款时间、请款事由(学术研讨会及各类会议须附分管院领导批准的会议通知或邀请函;培训须附院领导批准参加的培训通知)。

5、差旅费的管理:差旅费主要是指出差期间的住宿费、车船费等。出差需经分管院领导事前批准。出差乘坐飞机应严格控制,因出差任务紧急需乘坐飞机应事前由分管院领导批准,否则一律按照火车票价报销。飞机票报销时需附登机牌。在武汉市内办事需经分管院领导批准后方可乘坐出租车,报销时必须注明时间、地点和所办事项。报销差旅费用的交通票据必须是武汉和出差目的地往返的票据;外地教学站(点)授课差旅票据需由学院相关办公室核实签字后方可报销;因合作方已报单程交通费的需本人说明情况后予以报销;请款出差在返回后一月内未到财务部办理报销冲帐手续的,取消出差补助。

附:差旅标准表                                           单位:元

项 目

职 务

火车

轮船

飞机

高铁

住宿费限额

副部级工作人员、资深教授及院士

软席车

一等舱

一等舱

一等座

200

教授以及相当以上职务、职称的人员

二等舱

普通舱

二等座

正副处级干部、副教授、副高职称的技术人员以及相当以上职务、职称的人员

硬席车

三等舱

普通舱

二等座

150

其他人员

100

6、学院安排外出培训差旅费及补助原则:报销本人往返交通费;短期培训(2个月以内),住宿费报销150/天以内,超出部分自理,住宿费报销小于100/天的给予每天15元补助,住宿费报销大于100/天的无补助;长期培训(2个月以上),住宿费报销80/天以内,超出部分自理,住宿费报销小于50/天的给予每天10元补助,住宿费报销大于50/天的无补助。

7、办公用品票据报销必须有购买办公用品的清单,超过500元的还需加盖学院公章;1000元以上由财务部以支票的形式银行付款。

8、特支费的管理:特支费是学校根据学院创收按比例划拨的专项资金,主要用于与事业发展有关的礼品费、招待费、特定的工作餐、年终全院教职工聚餐等开支。招待费、特定的工作餐需根据工作需要事前提出申请,经分管院领导审核同意后,从严掌握列支标准,由党政办公室统一安排。

9、特殊项目开支标准:本院教职工生病住院探望1000元以内;本院教职工和教职工直系亲属丧事慰问1000元以内;工作时间学院组织的监考每场补助30元,法定休息时间学院组织的监考每场补助40元;法定休息时间院领导安排的加班,室外一个劳动日补助100元,室内一个劳动日补助80元;资料室和实验室的倒班补助每次30元。

10、列支项目的报帐须取得正式税务发票和印有中国税务字样的收据或学校财务认可的有关收据方可报销,否则不予受理。

第八条   学院财务监督管理

1、财务监督是贯彻国家财经法规及学校财务规章制度,维护财经纪律的保证。学院必须接受国家审计,学校财务、审计、监察部门的监督。

2、学院必须建立健全严密的内部财务监督制度。财务工作由院党政联席会议决策,财务管理委员会审计列支项目和数额,日常管理按归口逐级审批程序和管理。

3、学院的财务监督包括事前监督、事中监督和事后监督三种形式,学院领导和财务管理委员会委员可根据实际情况对不同的经济活动实施不同的监督。

4、每年年终,学院要向全院教职工通报财务管理情况,主管财务工作的院领导要向学院教职工代表大会汇报全院全年财务情况,自觉接受全院教职工的审核和监督。

5、学院鼓励全院勤俭节约办事业,对节约的单位和个人,学院根据有关规定予以适当的奖励。

第九条  985工程”、“211工程”专项资金的管理

学院“985工程”、“211工程”专项资金的管理严格按照中央财政专项资金管理办法及学校有关规定执行。为了进一步规范“985工程”、“211工程”专项资金的报帐审核程序,项目领导小组作出如下规定:

1、所有经费支出严格按照年度专项资金执行计划明细执行。

2、列支项目的报帐须取得正式税务发票和印有中国税务字样的收据或学校财务认可的有关收据方可报销,否则不予受理。

3、一次报帐累计支出5000元以内的按照经办人签字、项目负责人委托的分管院领导审核签字后报销;支出5000元-10000元以内的按照经办人签字、项目负责人审核签字、项目负责人委托的分管院领导审核签字后报销;10000元以上列支项目由项目领导小组会议讨论通过、项目负责人审批签字、项目负责人委托的分管院领导审核签字后报销。

第十条  其它有关问题规定

1、非本院教职工不得办理借款和报销手续。

2、学生毕业离校时必须到财务部门盖章,确认无欠款时方可发给学位证和毕业证。

3、学生的实习、答辩等费用开支按学校规定执行。

4、出国(出境)教职工或调离教职工,离校前必须办理好财务有关的报销手续;公派出国人员如有借款,必须由担保人承担责任。

5、学院聘用的合同工工资按当年签定的合同列支。

6、学院公车有关费用的管理按照《学院公车使用管理规定》执行。

本条例由公布之日实施,并由学院党政联席会议负责解释。

                                二〇一一年四月